玉林市国资委2024年度部门决算

目录

第一部分：玉林市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称玉林市国资委）概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：玉林市国资委2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：玉林市国资委2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、2024年度政府性基金支出决算情况

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

七、其他重要事项情况说明

八、预算绩效管理工作开展情况

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入

二、事业收入

三、经营收入

四、其他收入

五、使用非财政拨款结余

六、年初结转和结余

七、结余分配

八、年末结转和结余

九、基本支出

十、项目支出

十一、经营支出

十二、“三公”经费

十三、机关运行经费

第一部分：玉林市国资委概况

一、本部门职责

1.根据玉林市人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》及《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律和行政法规履行出资人职责，监管市直属企业的国有资产，加强国有资产的管理工作。

2.指导推进国有企业改革和重组；指导国有和国有控股企业改革上市和规范性运作，推动国有控股上市公司的结构调整和资产重组；推动国有经济布局和结构的战略性调整；推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构，推进管理现代化。

3.按照管理权限及法定程序对所监管单位领导人员进行任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩；建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营管理者激励和约束制度。

4.承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。通过统计、稽核等方式对所监管单位国有资产的保值增值情况进行监管；建立和完善国有资产保值增值指标体系，拟订考核标准；维护国有资产出资人的权益。

5.根据玉林市人民政府委托，起草国有资产监督管理的地方规范性文件；依法对县（市）区国有资产监督管理进行指导和监督。

6.负责监缴市直国有资产产权转让收入。

7.拟订市属国有企业经营者收入分配的制度和办法；审核市属企业工资总额及企业主要负责人的工资标准。

8.负责对市直转制为企业单位的国有资产进行监督，确保国有资产保值增值。

9.根据市人民政府的授权，负责对经营性国有资产的监督管理。

10.按照出资人职责，督促所监管企业贯彻落实国家安全生产的方针政策及有关法律法规、标准等工作。

11．承办市人民政府和自治区人民政府国有资产监督管理委员会交办的其他事项。

二、机构设置情况

委机关内设办公室（党委办公室）、统计评价科（业绩考核分配科）、产权管理科、企业改革科（玉林市企业兼并破产和职工再就业办公室）、规划发展科、党群工作科（人事科）、政策法规科共7个职能科室。

委二层机构1个：玉林市城乡房产管理所。

第二部分：玉林市国资委2024年度部门决算报表

此部分另附表格，详见附件：玉林市国资委2024年度部门决算公开表。

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

第三部分：玉林市国资委2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入134,710.72万元，其中本年收入134,710.72万元，较2023年度决算数增加96,898.42万元，增长256.26%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入95191.96万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加81,036.21万元，增长572.46%，主要原因是项目调整增加、社保基数增加、监管企业注册资本金和偿债资金增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入39,518.76万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加36,755.47万元，增长1330.13%，主要原因是增加了拨付监管企业偿债资金。委二层机构玉林市城乡房产管理所较2023年决算数减少113.23万元，下降17.64%，主要原因是预决算口径不同，年初另下达政府性基金预算指标用于支付往年工程项目未结款项，2024年申报的项目不同需要支付的工程款金额以及下达的预算较2023年有减少。。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少13,169.46万元，下降100%，主要原因是本年度项目调整减少。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少7723.80万元，下降100%，主要原因是往年结余已由财政局平衡使用。

（二）本部门2024年度总支出134,710.72万元，其中本年支出134,710.72万元，较2023年度决算数增加104,622.22万元，增长347.71%。支出具体情况如下：

1.（201）一般公共服务支出（类）278.64万元：主要用于拨付玉林市文化艺术中心水电费及管护费等。

较2023年度决算数增加46.86万元，增长20.21%，主要原因是玉林市文化艺术中心水电费及管护费有所增加。

2.（206）科学技术支出（类）19,152.00万元：主要用于拨付监管企业的注册资本金。

较2023年度决算增加19152.00万元，增长100%，主要原因是支出功能分类年末调整。

3.（208）社会保障和就业支出（类）105.84万元：主要用于玉林市本级按国家规定发放的离退休人员工资津贴补贴及离退休人员管理方面的支出。

较2023年度决算减少63.56万元，下降37.52%，主要原因是委二层机构玉林城乡房产管理所2023年年初预算下达时并未将科目细分且年末由财政调整了部分支出分类，而2024年未发生相同情况，所以按科目分类支出之间会有较大差异。

4.（210）卫生健康支出（类）37.81万元：主要用于按国家规定核算发放的在职人员医疗保障经费支出。较2023年度决算数减少13.47万元，下降26.27%，主要原因是委二层机构玉林市城乡房产管理所数据的统计口径及资金构成发生变化，年度科目分类不同。

5.（212）城乡社区支出（类）39518.76万元：主要用于各有关企业国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出。较2023年度决算数增加38755.47万元，增长5077.42%，主要原因是委所属二层机构玉林市城乡房产管理所数据的统计口径及资金构成发生变化。

6.（213）农林水支出（类）69.23万元：主要用于山心塘水库、黄竹根水库、关心塘水库除险加固工程各款项，较2023年决算数减少464.90万元，下降87.04%，主要原因是项目调整减少。

7.（215）资源勘探工业信息等支出（类）74427.43万元：主要用于玉林市国资委机关履行职能、开展国资国企改革工作等相关经费支出。较2023年度决算数增加62226.60万元，增长510.02%，主要原因是项目增加。

8.（221）住房保障支出（类）1121.01万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出以及委二层机构玉林市城乡房产管理所承担的保障性住房安居工程支出：公共租赁住房、老旧小区改造、其他城乡社区住宅支出。较2023年度决算数增加152.68万元，增长15.77%，主要原因是委二层机构玉林市城乡房产管理所数据的统计口径及资金构成发生变化，年度分类不同。

9.（223）国有资本经营预算支出（类）0万元：主要用于困难企业春节慰问金、“僵尸企业”处置出清工作费用、企业注册资本金等支出。较2023年度决算数减少13169.46万元，下降100%，主要原因是项目调整以及数据的统计口径及资金构成发生变化。

10.（229）其他支出（类）0万元：主要用于拨付给水建设工程政府专项债券资金。较2023年决算数减少2000万元，下降100%，主要原因是项目调整以及数据的统计口径及资金构成发生变化。

11.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数无变化

12.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数无变化。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

玉林市国资委2024年度一般公共预算财政拨款支出95191.96万元，较2023年度决算数增加81036.21万元，增长572.46%。其中：基本支出1583.89万元，项目支出93608.06万元。

玉林市国资委2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1353.13万元，支出决算为95191万元，完成年初预算的70.35%。

（一）2019999其他一般公共服务支出（项）年初预算为0万元，支出决算为278.64万元。预决算差异的主要原因是玉林市财政局于2021年6月8日启用了预算一体化系统，监管企业不属于预算单位，不能直接通过预算一体化系统办理财政拨款资金的支付手续，必须通过玉林市国资委零余额账户进行财政资金拨款，不需纳入部门预算。主要用于拨付玉林市文化艺术中心水电费及管护费等。

（二）2069999其他科学技术支出（项）年初预算为0万元，支出决算为19152.00万元。预决算差异主要原因：一是财政局根据以收定支原则调整功能分类科目，二是玉林市财政局于2021年6月8日启用了预算一体化系统，监管企业不属于预算单位，不能直接通过预算一体化系统办理财政拨款资金的支付手续，必须通过玉林市国资委零余额账户进行财政资金拨款，不需纳入部门预算。主要用于拨付监管企业的注册资本金。

（三）2080501行政单位离退休（项）年初预算为39.01万元，支出决算为57.51万元，完成年初任务的147.42%。预决算差异的主要原因是新增退休人员，增人增资追加预算。主要用于退休人员生活补助、春节退休人员慰问金支出等。

（四）2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为40.59万元，支出决算为43.72万元，完成年初任务的107.71%。预决算差异的主要原因是新增人员调入，增人增资追加预算。主要用于编内在职人员机关养老保险单位部分支出。

（五）2080506机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为0万元，支出决算为1.57万元。预决算差异主要原因为追加增人增资经费，追加预算。主要用于编内在职人员职业年金单位部分支出。

（六）2082804拥军优属（项）年初预算为0万元，支出决算为3.04万元。预决算差异主要原因为该项属于专项资金项目，不需纳入部门预算。主要用于市直国有企业“八一”建军节慰问金支出。

（七）2101101行政单位医疗（项）年初预算为18.77万元，支出决算为20.22万元，完成年初预算的107.73%。预决算差异主要原因为追加增人增资经费，追加预算。主要用于编内在职人员城职医疗保险单位部分支出。

（八）2101103公务员医疗补助（项）年初预算为16.47万元，支出决算为17.31万元，完成年初预算的105.10%。预决算差异主要原因为追加增人增资经费，追加预算。主要用于编内在职人员公务员医疗补助支出。

（九）2101199其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为0.25万元，支出决算为0.27万元，完成年初预算的108%。预决算差异主要原因为追加增人增资经费，追加预算。主要用于编内在职人员工伤保险支出。

（十）2130314防汛（项）年初预算为0万元，支出决算为49.23万元。预决算差异主要原因是玉林市财政局于2021年6月8日启用了预算一体化系统，监管企业不属于预算单位，不能直接通过预算一体化系统办理财政拨款资金的支付手续，必须通过玉林市国资委零余额账户进行财政资金拨款，不需纳入部门预算。主要用于玉发电力集团覃冲河修复工程。

（十一）2130399其他水利支出（项）年初预算为0万元，支出决算为20.00万元。预决算差异主要原因是玉林市财政局于2021年6月8日启用了预算一体化系统，监管企业不属于预算单位，不能直接通过预算一体化系统办理财政拨款资金的支付手续，必须通过玉林市国资委零余额账户进行财政资金拨款，不需纳入部门预算。主要用于玉发电力集团大容山大坝安全鉴定费。

（十二）2150701行政运行（项）年初预算为274.99万元，支出决算为326.72万元，完成年初预算的118.81%。预决算差异主要原因为增人增资、项目调整、数据的统计口径及资金构成发生变化。主要用于工资福利支出、对个人和家庭补助支出，如：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、职业年金、工会经费、退休人员物业管理补助等支出。

（十三）2150702一般行政管理事务（项）年初预算为79.23万元，支出决算为81.51万元，完成年初预算的102.88%。预决算差异主要原因是增人增资追加预算、项目调整。主要用于商品服务支出：如办公费、邮电费、会议费、培训费、公务接待费、差旅费、公车通行维护费、税金等商品服务支出。

（十四）2150799其他国有资产监管支出（项）年初预算为0万元，支出决算为74019.20万元。预决算差异主要原因是玉林市财政局于2021年6月8日启用了预算一体化系统，监管企业不属于预算单位，不能直接通过预算一体化系统办理财政拨款资金的支付手续，必须通过玉林市国资委零余额账户进行财政资金拨款，不需纳入部门预算。主要用于监管企业注册资本金、偿债资金等。

（十五）2210201住房公积金（项）年初预算为30.44万元，支出决算为32.49万元，完成年初预算的106.73%。预决算差异主要原因是增人增资追加预算。主要用于编内在职人员住房公积金单位部分支出。

（十六）2210399其他城乡社区住宅支出（项）年初预算853.38万元，支出决算为1088.52万元，完成年初预算的127.55%。预决算差异的主要原因是：由于财政在2024年年初将委二层机构玉林市城乡房产管理所的基本支出预算分成一般公共预算和政府性基金预算下达，但年末时财政调整将政府性基金部分的基本支出调整到一般公共预算。主要用于委二层机构玉林市城乡房产管理所日常运行所需的人员经费以及运转经费支出。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1583.89万元，支出具体情况如下：

（一）301工资福利支出1396.24万元，完成年初预算的116.74%。主要原因为财政在2024年年初将玉林市城乡房管所的基本支出预算作一般公共预算和政府性基金预算下达，但年末时财政做调整将政府性基金部分的基本支出调整到一般公共预算。

（二）302商品和服务支出97.08万元，完成年初预算的150.09%。预决算差异的主要原因是委二层机构玉林市城乡房产管理所预决算资金构成发生了变化，年初作为政府性基金下达的基本支出预算年末调整为一般公共预算。

（三）303对个人和家庭的补助支出90.57万元，完成年初预算的316.90%。预决算差异的主要原因是玉林市城乡房产管理所预决算资金构成发生了变化，年初作为政府性基金下达的基本支出预算年末调整为一般公共预算。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

玉林市国资委2024年度政府性基金支出39518.76万元，较2023年度决算数增加36755.47万元，增长1330.13%。其中：基本支出2.23万元，项目支出39516.53万元。

玉林市国资委2024年度政府性基金支出年初预算为535万元，其中497.77万元预算年末调整到一般公共支出，故政府性基金支出对比预算应调整为37.23万元，支出决算为39518.76万元，完成年初预算的106147.62%。

（一）2120899其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）年初预算为500万元，财政年末调整本科目预算到一般公共支出和其他功能分类科目，故此科目下对比年初预算调整为0。支出决算为38990万元。预决算差异主要原因是玉林市财政局于2021年6月8日启用了预算一体化系统，监管企业不属于预算单位，不能直接通过预算一体化系统办理财政拨款资金的支付手续，必须通过玉林市国资委零余额账户进行财政资金拨款，不需纳入部门预算。主要用于拨付监管企业偿债资金。

（二）2121399其他城市基础设施配套费安排的支出（项）年初预算为0万元，财政年末调整支出功能分类，调整后本科目对比预算应为2.23万元，支出决算为2.23万元，完成预算的100%。主要用于公务接待费和公务用车维护费。

（三）2121903城市建设支出（项）年初预算为0万元，支出决算为526.53万元，主要用于支付委二层机构玉林市城乡房产管理所往年工程项目未结款项，未纳入部门预算。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

玉林市国资委2024年度国有资本经营预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

玉林市国资委2024年度国有资本经营预算支出年初预算为550万元，支出决算为0万元。

（一）2230199其他解放历史遗留问题及改革成本支出（项）年初预算为200万元，支出决算为0，预决算差异主要原因是财政资金紧张，该项目未安排支出。主要用于安置“僵尸企业”职工，推进僵尸企业出清工作。

（二）2230999其他国有资本经营预算支出（项）年初预算为350万元，支出预算为0，预决算差异主要原因是因财政资金紧张，该项目2024年未安排支出。主要用于对玉林市国资委监管的7家市直属企业的审计，包括财务决算报表、工资总额预算管理、企业负责人业绩考核、薪酬核定等专项审计，此外还对3户托管企业、2户园区企业开展了审计企业管理口径户数与财务管理口径数的差异。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出2.58万元，完成年初预算的62.45%，比上年增加0.43万元，主要原因是委二层机构玉林市城乡房产管理所较2023年增加了公务车加油费。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算2.16万元，公务接待费支出决算0.42万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减0万元，原因是未安排因公出国（境）活动。全年使用财政拨款安排0机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0次，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出2.16万元。其中：公务用车购置支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减0万元，原因是未发生购置公务车辆支出。公务用车运行支出2.16万元，完成年初预算的83.08%，比上年增长0.60万元，原因是较2023年增加了公务用车加油费。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展管理公房业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2024年，玉林市国资委1个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆，全年运行费支出2.16万元，平均每辆1.08万元。

（三）公务接待费支出0.42万元，完成年初预算的27.45%，比上年减少0.16万元，原因是压缩非必要开支，厉行节俭。国内公务接待批次5次，人次37次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门2024年度机关运行经费支出97.08万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数增加32.68万元，增长50.74%，比2023年减少78.54万元，降低44.72%。主要原因是：落实过紧日子要求压减支出，减少如邮电费、物业管理费、维修（护）费、培训费、公务接待费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置费等支出。。

（二）政府采购支出情况说明。本部门2024年度政府采购支出总额2.68万元，其中：政府采购货物支出1.32万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出1.36万元，（口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据）。授予中小企业合同金额1.32万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额1.32万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本部门仅委二层机构玉林市城乡房产管理所共有车辆2辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是用于公房维修、材料运送等；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

1.整体支出绩效自评结果。

我部门2024年度部门预算数286,786.13万元，执行数272,691.09万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，我部门能够认真编制年度预算，并及时开展支出绩效评价，按要求严格预算执行管理，严格做到按时支付，项目总体执行完成率和各类绩效指标完成率较高。

2.项目支出绩效自评结果。

(1)项目绩效自评总体情况：我部门2024年度项目21个，项目支出总额272691.09万元。其中，本级项目21个，本级项目支出272,691.09万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目3个，涉及资金143,154.63万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：16个项目评为一等，涉及资金268,879.56万元，占项目总数比例76.19%，占项目支出总额比例98.60%；4个项目评为二等，涉及资金3811.53万元，占项目总数比例19.05%，占项目支出总额比例1.40%；1个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例4.76%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是在与财政资金拨付关键时间节点对接还不够紧密；二是玉林市国资委下属二层机构玉林市城乡房产管理所工程类项目因材料审核方面的问题而导致项目执行率不够。。下一步改进措施：一是加强预算编制的细化工作，认真做好预算编制。根据年度工作重点和实际情况，编制范围尽可能的全面。进一步加强委机关的预算管理意识，提高预算编制的科学性、合理性、严谨性。二是委二层机构玉林市城乡房产管理所应完善材料审核程序，增加项目完成率。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，市直企业困难职工春节慰问金项目自评得分为99.5分，一等，项目全年预算数为47.96万元，执行数为47.27万元，完成预算的98.55%。项目绩效目标完成情况：严格按照时间节点及项目实施方案、财政拨款进度，在2024年春节前完成了对市直企业困难职工的春节慰问，且项目资金成本控制在预算资金范围内。自评发现的主要问题及原因：一是个别项目资金预算与项目实施有偏差，不能按时实施；二是有的项目工作受宏观环境影响，较难完成目标任务。下一步改进措施：一是加强预算执行管理，加强与财政的沟通，争取资金及时到位，及时申报项目资金支出。二是加强项目跟踪，对于当年度有变更的项目，要及时上报财政调整预算。

3.部门绩效评价结果。

组织对“市直国有企业八一”慰问金等21个重点项目进行了部门评价，评价结果为一等，涉及资金272,691.09万元。从评价情况来看，各项专项资金都有项目实施责任科室和责任人，项目资金申请、使用均按照上级有关文件或市委市政府工作要求执行，确保专款专用，实际支出金额控制在预算范围内，并及时拨付到位。在使用专项资金时，严格执行专项资金管理办法和财务制度，同时对各项专项资金的使用流程进行监督，定时查看财务报表检查专项资金使用情况，切实做到项目实施有监督，项目资金做到了专款专用。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。