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发文单位:玉林市人民政府国有资产监督管理委员会成文日期:2020年07月21日
标  题:玉林市国资委关于印发加强玉林市国有企业资产负债约束实施方案的通知
发文字号:玉市国资发〔2020〕86号发布日期:2020年07月21日

玉林市国资委关于印发加强玉林市国有企业资产负债约束实施方案的通知

2020-07-21 08:00     来源:玉林市人民政府国有资产监督管理委员会
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各县(市、区)人民政府,市直各有关部门,市直各国有企业:

《关于加强玉林市国有企业资产负债约束实施方案》已经市委、市人民政府同意,现印发给你们,请结合实际认真组织实施。

玉林市人民政府国有资产监督管理委员会

2020年7月21日

关于加强玉林市国有企业资产负债约束实施方案

为贯彻落实《自治区国资委关于印发加强广西壮族自治区国有企业资产负债约束实施意见的通知》(桂国资发〔202022号)精神,加强我市国有企业资产负债约束,降低国有企业杠杆率,推动国有资产做强做优做大,不断增强经济发展韧性,提高经济发展质量,结合我市实际,特制定本实施方案。

一、总体要求

建立和完善国有企业资产负债约束机制,完善债务风险防范措施,强化监督管理,促使高负债国有企业资产负债率尽快回归合理水平,推动我市国有企业平均资产负债率到2020年年末比2017年年末下降2个百分点左右,之后全市国有企业资产负债率基本保持在同行业同规模企业的平均水平。

二、工作原则

(一)坚持防控风险。认真贯彻落实党中央、国务院和自治区党委、政府决策部署,把降杠杆减负债作为打好防范化解重大风险攻坚战的重要举措,通过带息负债和资产负债率双管控,有效防止企业发生债务风险。

(二)坚持一企一策。充分考虑行业特征与企业实际,以行业资产负债率为基础,结合企业实际实施分类管控,坚持一企一策确定资产负债率管控目标,不搞“一刀切”。

(三)坚持精准发力。在控制企业总体资产负债率的基础上,精准运用各种措施,重点管控带息负债以及高负债子企业,切实降低和化解企业存在的债务风险。

(四)坚持促进发展。将降杠杆减负债工作与企业改革发展紧密结合,通过加强债务管控、推动资产负债率回归合理水平,促进企业实现高质量发展。

三、工作目标

确保实现企业平均资产负债率到2020年末比2017年末降2个百分点左右的目标。原则上融资年利率不高于6.5%、期限不少于8年,资产负债率超出重点监管线的企业,要求降至重点监管线以下;资产负债率低于重点监管线但高于预警线的企业,要求降至预警线以下;资产负债率低于预警线的企业原则上不增长,确有合理需求的也应适度控制增幅,鼓励企业为降杠杆多做贡献。

四、主要工作

(一)分类确定企业资产负债率约束指标值。企业资产负债率实行分类管控,对不同行业、不同类型企业实行分类管理并动态调整。参照自治区国资委资产负债率分类管控的做法,原则上企业分为工业和非工业两大类,以本行业上年度全国国有企业平均资产负债率为基准线,基准线加5个百分点为本年度资产负债率预警线,基准线加10个百分点为本年度资产负债率重点监管线。本行业上年度全国国有企业平均资产负债率按照《国务院国资委绩效评价标准》“资产负债率约束指标值”为参考标准。国有企业根据上述资产负债率分类管控工作要求,研究制定企业资产负债管控工作措施,积极推动企业资产负债约束工作,对融资利率高、期限短的要主动研究政策,积极与银行机构协商,通过置换、展期、债务重组等多种方式进行处置,对超过年利率6.5%,要报分管领导审批并报市隐性债务化解小组办公室、市国资委备案。(责任单位:履行出资人职责或管理责任的部门,各县(市、区)人民政府,各开发园区管委,市财政局,各级国有企业)

(二)加强资产负债约束的监督管理。各企业董事会充分做好本企业加强资产负债约束工作的顶层设计;经营管理层审慎开展债务融资、投资、支出、对外担保等业务活动,防止有息负债和或有债务过度累积;企业监督及内审机构加强对政策制度执行情况的综合检查工作,确保资产负债率保持在合理水平;企业财务部门按季度编制债权债务明细表,真实反映核算情况、账龄以及余额等信息,分析潜在债务风险,研判本期经营活动产生的现金流量净额与偿还债务本息的匹配能力,及时将结果反馈至公司管理层,由管理层负责采取有效措施规避风险,重大风险要及时报告监管部门。在年度董事会或股东(大)会议案中,就资产负债状况及未来资产负债计划进行专项说明,提交董事会或股东(大)会审议。在可能或已实质陷入财务困境时,及时主动向相关债权人通报情况,依法依规与相关债权人协商,分类稳妥处置债务。(责任单位:各级国有企业,履行出资人职责或管理责任的部门,各县(市、区)人民政府,各开发园区管委)

(三)强化集团公司对所属子公司资产负债约束作用。各集团公司合理确定子企业的资产负债率水平,将子企业的资产负责约束纳入集团公司考核体系,确保子企业严格贯彻执行。集团公司加强对子企业“三重一大”决策事项的有效管控,严格管理子企业投融资行为,对资产负债率超过预警线和重点监管线的子企业,建立资产负债率和负债规模的双重管控机制,严控非主业投资。各集团公司进一步强化子公司资产、财务和业务独立性,减少母子公司、子公司与子公司之间的风险传染。集团公司严格分级界定子公司对外提供担保和对外借款的范围,明确对外担保、借款金额控制标准,规范对各级子公司的管理。各集团公司对超出资产负债率预警线或重点监管线以上的所有下级企业按照“权属管理、分级负责”原则,责成其制定降低资产负债率具体措施和时间表。资产负债率过低的企业要加强战略规划的制定,在突出主业基础上,稳妥论证新的投资项目,促进企业利润不断增长,使资产负债率趋于行业合理水平。(责任单位:各级国有企业,履行出资人职责或管理责任的部门)

(四)建立科学规范的企业资产负债监测与预警体系。各履行出资人职责或管理责任的部门建立以资产负债率为核心指标,以企业成长性、盈利能力、偿债能力等方面指标为辅助的企业资产负债监测与预警体系。对资产负债率超过预警线和重点监管线的国有企业,相关履行出资人职责或管理责任的部门结合企业实际,科学评估其债务风险状况;根据风险大小程度,分别列出重点关注和重点监管企业名单,明确其降低资产负债率的目标和时限,并负责监督实施。(责任单位:履行出资人职责或管理责任的部门,各级国有企业)

(五)建立高负债企业限期降低资产负债率机制。重大投资履行专门审批程序,对没有明确资金来源和制定融资平衡方案的项目,一律不得投资。严格高风险业务管理,对基金、股票、套期保值等高风险业务,根据有关规定严格审批。(责任单位:市发改委,履行出资人职责或管理责任的部门,各县(市、区)人民政府,各开发园区管委,市财政局,各级国有企业)

(六)加大考核约束力度。相关履行出资人职责或管理责任的部门将重点关注和重点监管企业的资产负债率列入企业负责人经营业绩考核指标进行考核,并适度加大考核权重;资产负债率管控情况较差而导致企业出现较大债务风险的,予以考核扣分处理;出现重大债务风险的,予以考核降级处理。各企业对子企业强化考核激励约束机制。(责任单位:履行出资人职责或管理责任的部门,各县(市、区)人民政府,各开发园区管委,各级国有企业)

(七)加强金融机构对高负债企业的协同约束。相关金融机构加强对资产负债率超出预警线的国有企业贷款信息共享,摸清企业表外融资、对外担保和其他隐性债务情况,全面审慎评估其信用风险,并根据风险状况合理确定利率、抵质押物、担保等贷款条件。对列入重点关注企业名单或资产负债率超出重点监管线的国有企业,新增债务融资原则上应通过金融机构联合授信方式开展。对列入重点监管企业名单的企业,金融机构原则上不得对其新增债务融资。(责任单位:市金融办,人民银行玉林市中心支行,玉林市银保监分局,各县(市、区)人民政府,各开发园区管委,履行出资人职责或管理责任的部门,各级国有企业)

(八)强化对国有企业失信行为的惩戒力度。建立企业财务严重失信行为联合惩戒机制,相关部门将违法违规企业、中介机构及相关责任人员纳入失信人名单,并依法依规严格追究责任,加大处罚力度。各企业负责人对本企业财务真实性负全责,要确保企业不虚报资产、不隐匿债务,财务信息真实可靠。企业监察审计部门要加强过程监督,加强企业财务真实性和透明度审核监督。(责任单位:市财政局,市审计局,各县(市、区)人民政府,各开发园区管委,各级国有企业)

(九)厘清政府债务与企业债务边界。坚决遏制各级政府以企业债务的形式增加隐性债务,严禁违法违规或变相通过国有企业举借债务,严禁国有企业违法违规向各级政府提供融资或配合各级政府变相举债。积极稳妥化解以企业债务形式形成的各级政府存量隐性债务。严格落实减轻企业负担的各项政策,加快推进“三供一业”分离移交,减轻国有企业办社会负担,协助解决国有企业历史遗留问题。(责任单位:市财政局,市发改委,市国资委,各县(市、区)人民政府,各开发园区管委,各级国有企业)

(十)支持企业盘活存量资产,优化债务结构。支持企业清理、整合、盘活资产,优化资源配置。各企业对闲置存量资产开展相关尽职调查、资产清查、资产评估等工作,将与主业相关的资产整合清理后并入主业板块,提高存量资产的利用水平。有条件的企业采取租赁承包、合作利用、资源再配置、资产置换或出售等方式实现闲置资产流动,提高资产流动性及使用效率。对企业土地使用权、探矿权、采矿权等无形资产,充分利用产权交易市场平台价格发现、价值实现的功能,多措并举盘活企业存量资产。符合条件的企业设立财务公司加强资金管理,提高企业资金使用效率。鼓励企业通过多层次资本市场进行股权融资,依法合规开展以企业应收账款、租赁债权等财产权利和基础设施、商业物业等不动产财产或财产权益为基础资产的资产证券化业务。鼓励国有企业通过主动改造改制创造条件实施市场化债转股。支持符合条件的实施机构发行市场化债权转股权专项债券。(责任单位:履行出资人职责或管理责任的部门,市发改委,市自然资源局,各县(市、区)人民政府,各开发园区管委,各级国有企业)

(十一)深化改革创新。进一步深化企业重组整合,优化资本布局;推动企业稳妥推进混合所有制改革、股份制改革、股权多元化改革,研究探索国有企业交叉持股方式;充分运用国有资本投资、运营公司吸收社会资金转化为资本;鼓励国有企业通过出让股份、增资扩股、合资合作等方式引入民营资本。推动企业深入开展提质增效、强化管理、盘活存量等各项工作,不断增加权益资本。(责任单位:履行出资人职责或管理责任的部门,各县(市、区)人民政府,各开发园区管委,各级国有企业,市发改委,市财政局)

(十二)积极推动国有企业兼并重组。支持通过兼并重组培育优质国有企业。加大对产业集中度不高、同质化竞争突出行业国有企业的联合重组力度,通过重组整合等方式,推进产业相近、行业相关、主业相同的国有企业兼并重组,优化重组资产负债结构。发挥产业投资基金作用,吸引社会资本参与,实行市场化运作,推动重点行业战略性重组,实现产业链整合及产业融合。(责任单位:履行出资人职责或管理责任的部门,各县(市、区)人民政府,各开发园区管委,市发改委,各级国有企业)

(十三)加快“僵尸”及特困企业处置。各企业聚焦实体经济,做强做精主业,坚决退出不具备竞争优势的非主营业务。通过市场出清、债务重组、债转股等多种形式,实现市场化削债、减债和减负,主动化解债务风险。坚持“一企一策”,对“僵尸企业”、长期亏损的国有企业和投资形成的闲置资产、低效资产等进行清理处置,堵住“出血点”,减少资源耗费和资金占用。国有企业依法对扭亏无望、已失去生存发展前景的“僵尸子企业”通过司法清算简化程序破产清算。(责任单位:履行出资人职责或管理责任的部门,各县(市、区)人民政府,各开发园区管委,各级国有企业)

五、保障措施

(一)提高政治站位。加强资产负债约束工作是自治区党委、政府的重大决策部署,是深化供给侧改革、助力高质量发展的重要举措。各部门、各企业要从讲政治的高度,深刻认识加强资产负债约束工作的重要性、严肃性和紧迫性,统一思想,与中央和自治区部署要求保持高度一致。

(二)加强组织领导。国有企业是落实资产负债约束的第一责任主体,各企业要勇于直面问题,精心组织实施,扎实推进加强资产负债约束工作。要从战略高度和长远角度,成立由党委书记、董事长任组长的专项工作领导小组,将加强资产负债约束工作列入重要议事日程,认真分析本企业现状,抓紧研究制定工作方案,落实责任分工,采取有力措施,切实抓好工作落实,确保此项工作稳步推进。

(三)加强经验交流。履行出资人职责或管理责任的部门定期或不定期将企业的资产负债率管控情况作为一项重要内容通过会议等形式进行通报;对资产负债率管控目标完成较好的企业,指导其总结好经验好做法,必要时进行宣传推广。相关履行出资人职责或管理责任的部门将列入重点关注和重点监管企业名单及其债务风险状况,报送玉林市积极稳妥降低企业杠杆率联席会议办公室(设在玉林市发改委),并由联席会议办公室通报相关部门,为相关部门开展工作提供必要基础信息。

(四)强化督导检查。履行出资人职责或管理责任的部门将各企业落实2020年资产负债率管控目标情况作为监督检查工作的重点,对工作不力、效果不明显的企业,督促其严格落实管控目标、加强整改;对带息负债不断增长、资产负债率持续攀升、发生债券或债务违约的企业,对有关负责人进行约谈;对不作为、不担当的企业,加大有关责任人的问责力度。


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